Comenzar un negocio es un paso importante. Una de las primeras decisiones que debe considerar un emprendedor es cómo estructurar su negocio.
En Estados Unidos existen diferentes estructuras empresariales. Entre las opciones que muchos pequeños empresarios consideran se encuentran la Sole Proprietorship y la Limited Liability Company (LLC).
Pero, ¿cuál es la diferencia?
En este artículo de MAC WISER explicamos algunos conceptos básicos que pueden ayudarte a entender estas estructuras antes de registrar tu negocio.
¿Qué es una Sole Proprietorship?
Una Sole Proprietorship es una estructura empresarial en la que una persona es propietaria y opera el negocio.
En términos generales, el negocio no se considera una entidad legal separada de su propietario para efectos federales del impuesto sobre la renta.
Algunos ejemplos pueden incluir:
- Servicios de limpieza.
- Trabajos de mantenimiento.
- Consultoría.
- Servicios profesionales.
- Trabajos independientes.
- Pequeños negocios operados por una sola persona.
Una de las características de esta estructura es que puede ser relativamente sencilla de establecer y administrar.
Sin embargo, es importante entender que el propietario puede tener responsabilidad personal por las obligaciones del negocio.
¿Qué es una LLC?
Una Limited Liability Company (LLC) es una estructura empresarial creada bajo las leyes estatales.
Una LLC puede ofrecer una separación legal entre el negocio y sus propietarios, aunque la protección específica depende de las circunstancias y de las leyes aplicables.
Una LLC puede tener:
- Un solo propietario.
- Dos o más propietarios.
- Diferentes acuerdos de administración, dependiendo de su estructura.
Para efectos fiscales federales, una LLC puede recibir diferentes tratamientos dependiendo de factores como el número de propietarios y las elecciones fiscales realizadas.
LLC vs. Sole Proprietorship
| Característica | Sole Proprietorship | LLC |
| Propietario | Una persona | Uno o varios miembros |
| Entidad legal separada | Generalmente no | Sí, bajo la ley estatal |
| Registro estatal | Puede no requerirse como entidad | Generalmente requiere formación estatal |
| Impuestos federales | Generalmente reportados por el propietario | Depende de la clasificación fiscal |
| Contabilidad | Puede ser sencilla | Requiere mayor organización |
| Protección de responsabilidad | Limitada | Puede proporcionar separación de responsabilidad, sujeta a las leyes y circunstancias |
¿Qué debes considerar antes de abrir tu negocio?
La estructura empresarial no debería ser la única decisión.
También debes considerar:
- Nombre del negocio
Es posible que necesites verificar la disponibilidad del nombre que deseas utilizar y determinar si necesitas registrar un DBA (Doing Business As).
- EIN
Dependiendo de la estructura y de las circunstancias del negocio, puede ser necesario obtener un Employer Identification Number (EIN) del IRS.
- Licencias y permisos
Algunos negocios requieren licencias o permisos federales, estatales o locales.
Los requisitos dependen del tipo de actividad y de la ubicación.
- Cuenta bancaria comercial
Mantener las finanzas personales y las del negocio separadas puede facilitar considerablemente la organización financiera y el bookkeeping.
- Bookkeeping
Desde el primer día es recomendable mantener registros organizados de:
- Ingresos.
- Gastos.
- Facturas.
- Recibos.
- Pagos.
- Transacciones bancarias.
- Información relacionada con empleados o contratistas, cuando corresponda.
¿Y los taxes?
La estructura del negocio también influye en la manera en que se reportan los ingresos y gastos.
Por eso, antes de comenzar operaciones, es importante entender cómo la estructura elegida puede afectar:
- Income tax.
- Self-employment tax.
- Payroll taxes.
- Estimated tax payments.
- Información que debe mantenerse durante el año.
No existe una estructura que sea automáticamente adecuada para todos los negocios. La situación de cada propietario es diferente.
¿Estás pensando en abrir un negocio?
Antes de comenzar, tener tus documentos y registros organizados puede ahorrarte tiempo y ayudarte a evitar errores administrativos.
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Podemos ayudarte a entender los pasos administrativos básicos relacionados con tu negocio y mantener tu documentación organizada.
Comienza tu negocio con una base organizada.
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Información educativa. Los requisitos legales, fiscales y de registro pueden variar según el estado, ciudad, tipo de negocio y circunstancias individuales.